如何防范票据信用风险?“敬畏”风险!

在经济结构优化升级、经济发展驱动力转变为创新与区域平衡发展的背景下,我国商业汇票市场增长速度将趋于平缓,商业汇票也在融资信贷市场结构化调整中将发挥更大的作用,但近几年来各种票贩子倒买倒卖现象滋生不断,给票据市场的健康发展及资本市场的有序进展产生了恶性循环的阻力,比如广发银行9.3亿元票据案、农业银行39亿元票据大案、工行13亿票据案、山东两名银行人员倒卖汇票赚取“差价”获刑并处以罚款,甚至更有萧山5.14案件统一收网抓获涉案人员254人,初步核查非法经营额达900余亿元,为浙江省涉案金额最大的非法票据贴现案件……

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一、什么是票据信用风险?

票据业务的信用风险主要是指票据承兑人或付款人的付款能力发生问题,从而导致持票人资金受到损失,以及在转贴现业务中对手方不能履行远期合约而导致损失的风险。主要有一下几种表现:

1、经济结构调整和转型升级形成的风险,背书不连续、重复背书、印章加盖不清晰或不规范等风险;

2、日益突出的票据承兑结构性信用风险,利用票据中介等各种手段将融资性票据包装为贸易型票据,导致大量无真实贸易背景的融资性票据进入银行系统,并继而流转入票据交易市场环节;

3、交易环节的信用风险,交易链条的增长使得投机分子伪造假票据、假印章、假资料、假发票的机会增多。


二、票据信用风险产生的原因有哪些?

总的来说票据业务出现信用风险很大部分的原因是在其业务流程上,票据业务通常办理流程长、环节多、专业性较强、涉及人员多,所以其风险防控难度大;其次一些银行对票据业务的操作和管理缺乏一系列行之有效的管理制度,没有建立起完善的风险防控体系,还有一些机构内控薄弱、有章不循、制度形同虚设。从商业票据性质的不同,我们也可以从商业承兑汇票和银行承兑汇票来分析两者出现信用风险的原因:

商业承兑汇票的付款人为银行之外的企业,由于市场竞争激烈,信用环境有缺陷,经营水平参差不齐,经济效益有所波动,其整体信用和偿债能力远不及银行承兑汇票的银行付款人,因此,商业承兑汇票到期不能兑付的信用风险比较大;

银行承兑汇票是银行的信用,一旦签章承兑,银行必须到期无条件履行付款义务。但是,不可否认目前有一些银行内部管理混乱、外部监管不力、资产状况恶化、流动性出现问题等,导致到期不能付款或者履行远期合同,也会形成信用风险。


三、如何防范票据信用风险?

从源头抓起,把好准入关把信用风险控制在发生之前是最好的防范方法。这就要求我们做票据业务时,制定严格可行的准入和授信标准。

1、制定对手方的准入标准,全方位了解对手方的信用状况。在选择交易对手的时候,应该考查其市场信用、成员口碑,要求提供存款余额、存贷比、资本充足率、不良贷款率等相关数据,争取达到能够量化其信用水平。对于初次做业务的同业对手方,应该多方面了解其经营情况,对于业务不规范的金融机构予以屏蔽。不可因为对方利率的优惠,而贪小失大。

2、制定商业承兑汇票准入标准。制定买入哪些企业承兑的商业承兑汇票的标准至关重要,普通企业的信用水平不比金融机构。建议标准应该锁定大型国有范围内企业承兑的汇票。

3、制定银行承兑汇票准入标准。银行等金融机构虽然作为信用比较偏中高的承兑方,正常情况下可能不会出现问题,但是倘若真的发生了信用危机,则损失要更加严重,我们可以从一下两个角度对承兑行和对手方范围进行限制:

第一,承兑行应该尽量限制在资质较好的银行范围内,对于处在偏远地区,签发汇票金额远远超过当地经济发展水平和自身承受能力的银行,应该排除在外。对各个承兑行做一一定量分析不现实可行,但可以做定性分析。比如,可以参照银行家等杂志的排名,根据各家行情况拟定承兑行范围;

第二,对手方范围应该排除经营业绩较差、管理不严格、操作不规范的金融机构。比如某些金融机构经票据中介介绍贴现买入汇票,由于中间转手环节复杂,手续简单审核不严格,很容易出现所有权纠纷。尽量选取资金实力雄厚、操作规范的金融机构。

4、制定对手方授信额度标准。根据不同对手方的具体情况制定不同的授信额度。比如,一家注册资本只要1000万元的小金融机构,买入其5个亿的汇票,或者与之签订5个亿的远期卖出合同,业务量与资本实力差距巨大,如果其到期出现影响履行远期合同的不利情形,即使采取法律手段也显然超出其承受的赔偿能力范围。因此,有必要对其做限额授信管理。这就要求,对于不同的承兑行和对手方,根据其情况,制定符合客观情况的授信额度。

5、推动票据电子化建设。着力推动票据电子化,推进电子商业汇票系统普及应用,通过电子化、数据化和智能化管理,提高票据流通效率,减少票据流通中的信息识别成本,并有效防范票据风险。加强普及纸质票据登记功能,尤其是风险信息登记功能,有效提高票据风险信息的覆盖面,提高风险信息的可获得性和实用性,预防票据案件的发生。

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“敬畏风险”!风险不可怕,只要有效的防范,在一定程度上还可以避免的。需要我们规范操作,审慎经营,确保业务有序开展,充分发挥票据转贴现业务资金融通功能,有效防范票据转贴现业务在支持实体经济发展中的操作风险和合规风险,则可以有效推动公司的健康运转,进而促进经济金融良性发展。

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